為了加強醫(yī)院內(nèi)部審計工作，建立健全單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進醫(yī)院各項工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本規(guī)定。

一、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置

醫(yī)院成立內(nèi)部審計小組，內(nèi)部審計小組將對本單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核。

二、內(nèi)部審計的職能和要求

內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

三、內(nèi)部審計的職責和任務(wù)

(一) 擬定醫(yī)院內(nèi)部審計規(guī)章制度；

   （二）審計預(yù)算的執(zhí)行和決算；

   （三）審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；

   （四）審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；

   （五）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用；

   （六）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；

   （七）審計經(jīng)濟管理和效益情況；

   （八）審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實及其他審計事項。

四、內(nèi)部審計程序

   （一）擬定審計項目計劃；

   （二）實施審計前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條件；

（三） 實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負責人簽字確認；

   （四）對審計事項審計后，編制審計報告并征求意見。被審計的相關(guān)科室在收到審計報告之日十個工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審計組；

   （五）醫(yī)院內(nèi)部審計小組應(yīng)定期向院長提交工作報告；

   （六）醫(yī)院內(nèi)部審計小組應(yīng)督促被審計的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果；

   （七）醫(yī)院內(nèi)部審計小組對辦理的審計事項，應(yīng)當建立完善的審計檔案，并按有關(guān)規(guī)定保存。